Налоговый вычет в стоматологии - возвращение денег за стоматологические услуги

Что такое налоговый вычет?

Налоговый вычет за стоматологические услуги представляет собой возврат части суммы, потраченной на оплату стоматологических услуг в виде вычета из ранее уплаченного пациентом НДФЛ (налог на доход физического лица).

То есть налоговый вычет уменьшает сумму дохода физического лица, облагаемого налогом.

Налоговый вычет можно получить за все виды стоматологических услуг за исключением тех, которые относятся к эстетическим – например, отбеливание или установка виниров.

Какую максимальную сумму можно вернуть?

Согласно Налоговому кодексу при оплате стоматологического лечения есть возможность вернуть часть затраченных средств - до 13% от суммы лечения. Максимальная сумма, с которой можно получить компенсацию – 120 000 ₽, то есть, максимальный размер компенсации составляет 15 600 ₽.

Разберём на примере:

Вы оплатили установку 2-х имплантов в клинике, которая обошлась вам в 60 000 ₽, сумма компенсации за эту процедуру составит 7 800 ₽.

Также вы можете получить вычет за другого человека, если оплачиваете лечение для родителей, супруга/супруги или детей до 18 лет. Но для того, чтобы вычет за другого человека одобрили, необходимо оформить справку об оплате на себя или супруга.

Записаться на процедуру:

Какие условия являются обязательными для получения вычета?

Оказанные услуги входят в специальный перечень медицинских услуг
Вы оплачиваете лечение для себя, родителей, супруга/супруги или детей до 18 лет
Ваш заработок был официальным в том году, когда была оказана стоматологическая услуга
Вы проходите лечение в российской клинике на территории РФ
Вы подаете заявление на возврат не позже трех лет с момента лечения

Какие документы могут понадобиться для получения налогового вычета?

Для получения налогового вычета вам понадобятся:

- Паспорт РФ
- Договор с медучреждением
- Декларация по форме 3-НДФЛ
- Справка 2-НДФЛ со всех мест работы за тот год, в котором была оказана медицинская услуга
- Заявление на возврат налога с указанием реквизитов счета, на который должны будут поступить денежные средства
- Заверенная копия лицензии медучреждения
- Документы, которые смогут подтвердить расходы
- Документы, подтверждающие родство, если вы получаете вычет за родственника
- Справка об оплате услуг

В каких случаях налоговая инспекция может отказать?

❌ Не являетесь налоговым резидентом РФ (наличие гражданства при этом необязательно);
❌ В год лечения не получили доходов, облагаемых НДФЛ;
❌ Не собрали подтверждающих документов;
❌ Проходили процедуры, которые налоговики сочли несвязанными с лечением.

Какие способы получить налоговый вычет существуют?

Через налоговую инспекцию:

Необходимо прийти в отделение налоговой инспекции или онлайн через личный кабинет на официальном сайте ФНС подать следующие документы:

- Справка 2-НДФЛ, в которой указывается уплаченная годовая сумма подоходного налога (нужно получить от работодателя);
- Договор на услуги имплантации и протезирования (запрашивается в клинике);
- Копия лицензии стоматологической клиники;
- Оригинал чека, подтверждающего сумма оплаченных услуг;
- Свидетельство о рождении или брака (при желании оформить вычет на оплату лечения родителя или супруга).

Через работодателя:

Начиная с месяца обращения, работодатель не будет удерживать подоходный налог в размере одобренного налоговой инспекцией размера вычета (пока вся сумма компенсации не будет возвращена).

Сначала нужно получить одобрение от ФНС, подав вышеперечисленные документы в отделение налоговой инспекции по месту жительства.

Получив подтверждение на право получения вычета (выдается в срок до 30 дней), нужно обратиться к работодателю и предоставить ему:

- Уведомление из налоговой инспекции о подтверждении права на вычет;
- Заявление произвольной формы на имя работодателя с просьбой о предоставлении социального вычета.

Налоговый вычет